“大众创业 万众创新”税费优惠政策

序号

文件名称

文号

1

中华人民共和国企业所得税法

2

中华人民共和国企业所得税法实施条例

3

中华人民共和国个人所得税法

4

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

1993 年 12 月 25 日财政 部文件（ 93 ）财法字第

38 号发布，2011 年 10 月

28 日中华人民共和国财

政部令第 65 号第二次修 改并公布

5

财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有 关政策的公告

2019 年第 39 号

6

财政部 税务总局 证监会关于创新企业境内发行存 托凭证试点阶段有关税收政策的公告

2019 年第 52 号

7

财政部 税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠 政策适用范围的公告

2019 年第 66 号

8

财政部 税务总局关于集成电路设计和软件产业企 业所得税政策的公告

2019 年第 68 号

9

财政部 税务总局关于继续执行的车辆购置税优惠 政策的公告

2019 年第 75 号

10

财政部 税务总局关于明确部分先进制造业增值税 期末留抵退税政策的公告

2019 年第 84 号

11

财政部 税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企 业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告

2019 年第 85 号

12

财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告

2019 年第 98 号

13

财政部 税务总局关于明确国有农用地出租等增值 税政策的公告

2020 年第 2 号

14

财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增 值税政策的公告

2020 年第 13 号

15

财政部 税务总局关于延续实施普惠金融有关税收 优惠政策的公告

2020 年第 22 号

16

财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值 税政策执行期限的公告

2020 年第 24 号

17

财政部 税务总局关于集成电路设计企业和软件企 业 2019 年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告

2020 年第 29 号

18

财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关 于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所 得税政策的公告

2020 年第 45 号

19

财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行 期限的公告

2021 年第 6 号

20

财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费 优惠政策的公告

2021 年第 7 号

21

财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免 征增值税政策的公告

2021 年第 11 号

22

财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户 所得税优惠政策的公告

2021 年第 12 号

23

财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加 计扣除政策的公告

2021 年第 13 号

24

财政部 税务总局关于明确先进制造业增值税期末 留抵退税政策的公告

2021 年第 15 号

25

财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村 振兴局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的 公告

2021 年第 18 号

26

财政部 国家税务总局关于促进科技成果转化有关 税收政策的通知

财税字〔1999〕 45 号

27

财政部 国家税务总局关于随军家属就业有关税收 政策的通知

财税〔2000〕 84 号

28

财政部 国家税务总局关于防汛专用等车辆免征车 辆购置税的通知

财税〔2001〕 39 号

29

财政部 国家税务总局关于自主择业的军队转业干 部有关税收政策问题的通知

财税〔2003〕 26 号

30

财政部 国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关 税收政策问题的通知

财税〔2009〕 65 号

31

财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关 企业所得税优惠政策问题的通知

财税〔2009〕 70 号

32

财政部 国家税务总局关于居民企业技术转让有关 企业所得税政策问题的通知

财税〔2010〕 111 号

33

财政部 国家税务总局关于安置残疾人就业单位城 镇土地使用税等政策的通知

财税〔2010〕 121 号

34

财政部 国家税务总局关于高新技术企业境外所得 适用税率及税收抵免问题的通知

财税〔2011〕 47 号

35

财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的 通知

财税〔2011〕 100 号

36

财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购 设备增值税期末留抵税额的通知

财税〔2011〕 107 号

37

财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和 集成电路产业发展企业所得税政策的通知

财税〔2012〕 27 号

38

财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧 企业所得税政策的通知

财税〔2014〕 75 号

39

财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业 所得税政策问题的通知

财税〔2014〕 116 号

40

财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化 部关于进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政 策的通知

财税〔2015〕 6 号

41

财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资 有关个人所得税政策的通知

财税〔2015〕 41 号

42

财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加 速折旧企业所得税政策的通知

财税〔2015〕 106 号

43

财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区 有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知

财税〔2015〕 116 号

44

财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费 用税前加计扣除政策的通知

财税〔2015〕 119 号

45

财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免 征范围的通知

财税〔2016〕 12 号

46

财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点 有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知

财税〔2016〕 25 号

47

财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增 值税试点的通知

财税〔2016〕 36 号

48

财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化 部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有 关问题的通知

财税〔2016〕 49 号

49

财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税 优惠政策的通知

财税〔2016〕 52 号

50

财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入 股有关所得税政策的通知是

财税〔2016〕 101 号

51

财政部 国家税务总局关于集成电路企业增值税期 末留抵退税有关城市维护建设税 教育费附加和地 方教育附加政策的通知

财税〔2017〕 17 号

52

财政部 国家税务总局关于中小企业融资（信用） 担 保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知

财税〔2017〕 22 号

53

财政部 税务总局关于延续支持农村金融发展有关 税收政策的通知

财税〔2017〕 44 号

54

财政部 税务总局关于小额贷款公司有关税收政策 的通知

财税〔2017〕 48 号

55

财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收 政策的通知

财税〔2017〕 77 号

56

财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委 关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国 实施的通知

财税〔2017〕 79 号

57

财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣 等增值税政策的通知

财税〔2017〕 90 号

58

财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化 部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题 的通知

财税〔2018〕 27 号

59

财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知

财税〔2018〕 32 号

60

财政部 税务总局关于延续动漫产业增值税政策的 通知

财税〔2018〕 38 号

61

财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委 关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务 企业所得税政策推广至全国实施的通知

财税〔2018〕 44 号

62

财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通

知

财税〔2018〕 50 号

63

财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得 税政策的通知

财税〔2018〕 54 号

64

财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个 人有关税收政策的通知

财税〔2018〕 55 号

65

财政部 税务总局 科技部关于科技人员取得职务科 技成果转化现金奖励有关个人所得税政策的通知

财税〔2018〕 58 号

66

财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开 发费用税前加计扣除有关政策问题的通知

财税〔2018〕 64 号

67

财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型 中小企业亏损结转年限的通知

财税〔2018〕 76 号

68

财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息 收入免征增值税政策的通知

财税〔2018〕 91 号

69

财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税 前加计扣除比例的通知

财税〔2018〕 99 号

70

财政部 税务总局 科技部 教育部关于科技企业孵 化器 大学科技园和众创空间税收政策的通知

财税〔2018〕 120 号

71

财政部 税务总局 发展改革委 证监会关于创业投 资企业个人合伙人所得税政策问题的通知

财税 ﹝ 2019 ﹞ 8 号

72

财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减 免政策的通知

财税〔2019〕 13 号

73

财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主 就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知

财税〔2019〕 21 号

74

财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶 贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知

财税〔2019〕 22 号

75

财政部 税务总局 科技部 知识产权局关于中关村 国家自主创新示范区特定区域技术转让企业所得税 试点政策的通知

财税〔2020〕 61 号

76

财政部 税务总局 发展改革委 证监会关于中关村 国家自主创新示范区公司型创业投资企业有关企业 所得税试点政策的通知

财税〔2020〕 63 号

77

财政部 工业和信息化部 海关总署 税务总局 能源 局关于调整重大技术装备进口税收政策有关目录的 通知

财关税〔2019〕 38 号

78

财政部 工业和信息化部 海关总署 税务总局 能源  局关于印发《重大技术装备进口税收政策管理办法》 的通知

财关税〔2020〕 2 号

79

财政部 海关总署 税务总局关于支持集成电路产业 和软件产业发展进口税收政策的通知

财关税〔2021〕 4 号

80

财政部 国家发展改革委 工业和信息化部 海关总 署 税务总局关于支持集成电路产业和软件产业发 展进口税收政策管理办法的通知

财关税〔2021〕 5 号

81

财政部 海关总署 税务总局关于“十四五”期间支 持科技创新进口税收政策的通知

财关税〔2021〕 23 号

82

财政部等十一部门关于“十四五”期间支持科技创 新进口税收政策管理办法的通知

财关税〔2021〕 24 号

83

国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前 扣除管理办法》 的公告

2011 年第 25 号

84

国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有 关问题的公告

2013 年第 62 号

85

国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关 问题的公告

2014 年第 64 号

86

国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷 款损失税前扣除问题的公告

2015 年第 25 号

87

国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有 关征管问题的公告

2015 年第 33 号

88

国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企 业所得税政策有关问题的公告

2015 年第 68 号

89

国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税 征管问题的公告

2015 年第 80 号

90

国家税务总局关于有限合伙制创业投资企业法人合 伙人企业所得税有关问题的公告

2015 年第 81 号

91

国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所 得税有关问题的公告

2015 年第 82 号

92

国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除 政策有关问题的公告

2015 年第 97 号

93

国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优 惠政策管理办法》 的公告

2016 年第 33 号

94

国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管 问题的公告

2016 年第 62 号

95

国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政 策有关问题的公告

2017 年第 24 号

96

国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围 有关问题的公告

2017 年第 40 号

97

国家税务总局关于长期来华定居专家免征车辆购置 税有关问题的公告

2018 年第 2 号

98

国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税 收政策有关问题的公告

2018 年第 43 号

99

国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税 减免政策有关问题的公告

2019 年第 2 号

100

国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和 相关附加减征政策有关征管问题的公告

2019 年第 5 号

101

国家税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办 教育部关于实施支持和促进重点群体创业就业有关 税收政策具体操作问题的公告

2019 年第 10 号

102

国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有 关事项的公告

2019 年第 20 号

103

国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关事项的 公告

2019 年第 26 号

104

国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收 征收管理事项的公告

2020 年第 5 号

105

国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问 题的公告

2021 年第 5 号

106

国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工 商户发展所得税优惠政策有关事项的公告

2021 年第 8 号

107

国家税务总局关于明确先进制造业增值税期末留抵 退税征管问题的公告

2021 年第 10 号

108

国家税务总局关于促进科技成果转化有关个人所得 税问题的通知

国税发〔1999〕 125 号

109

国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问 题的通知

国税发〔2009〕 87 号

110

中华人民共和国工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 国家税务总局公告

2021 年第 9 号

111

中华人民共和国工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 国家税务总局公告

2021 年第 10 号

112

文化部 财政部 国家税务总局关于印发《动漫企业 认定管理办法（试行）》 的通知

文市发〔2008〕 51 号

113

科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新 技术企业认定管理办法》 的通知

国科发火〔2016〕 32 号

114

科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新 技术企业认定管理工作指引》 的通知

国科发火〔2016〕 195 号

115

工业和信息化部 财政部 海关总署 税务总局 能源 局关于印发《重大技术装备进口税收政策管理办法 实施细则》 的通知

工信部联财〔2020〕 118 号

116

工业和信息化部 国家统计局 国家发展和改革委员 会 财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知

工信部联企业〔2011〕 300 号

117

国家发展改革委等五部门关于做好享受税收优惠政 策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作 有关要求的通知

发改高技〔2021〕 413 号